Revente d'électricité photovoltaïque : Est-ce imposable ?

Revente d'électricité photovoltaïque : Est-ce imposable ?

Vous avez installé des panneaux photovoltaïque chez vous ou vous envisagez de le faire ? Vous vous demandez si vous serez imposé en revendant votre surplus d’électricité à EDF ? Quand et comment faut-il déclarer ces revenus aux impôts ?
Bonne nouvelle : la fiscalité liée à l’autoconsommation solaire est souvent plus simple qu’on ne le pense.
Dans cet article, Gaïa, spécialiste réunionnais des énergies renouvelables depuis 2008, vous explique tout ce qu’il faut savoir sur la fiscalité de la revente solaire à EDF.

Rappel : autoconsommation avec vente du surplus, c’est quoi ?

Avec une installation en autoconsommation avec vente du surplus, l’électricité que vous produisez est utilisée en priorité par vos appareils (climatisation, frigo, pompe piscine…). Le surplus non consommé est automatiquement injecté sur le réseau EDF et vous est racheté à un tarif fixé pendant 20 ans.

Tarif de rachat EDF au 1er juin 2025 :
 0,1741 €/kWh pour les installations ≤ 9 kWc (source : Commission de Régulation de l’Énergie - CRE)

Vous êtes imposé ? Cela dépend de la puissance de votre installation

Cas 1 : Installation ≤ 3 kWc

Pour commencer, si vous installez un kit photovoltaïque dont la puissance est inférieure ou égale à 3 kWc, vous êtes dans une situation favorable sur le plan fiscal. En effet, en tant que particulier, vous êtes totalement exonéré d'impôts sur la vente de votre électricité, que vous choisissiez l'autoconsommation avec vente du surplus ou la vente totale.

Cependant, cette exonération n'élimine pas l'obligation de faire une déclaration annuelle. Vous devez déclarer votre installation aux impôts, même si vous ne payez pas d'impôts sur les revenus générés par la vente d'électricité solaire.

Comment déclarer ?

Remplissez le formulaire 2042C Pro, à la page 3, rubrique "revenus nets exonérés" (cases 5NN/5NO/5NP).
Même si vous ne payez pas d’impôts, vous devez informer l’administration fiscale.

Cas 2 : Installation > 3 kWc

Dans ce cas, les revenus issus de la vente d’électricité sont considérés comme bénéfices industriels et commerciaux (BIC) non professionnels.

Si vos revenus sont inférieurs ou égaux à 70 000 € par an :

• Vous bénéficiez d’un abattement fiscal fixe de 305 € ;
• Puis d’un abattement forfaitaire de 71 % ;
• L’imposition ne s’applique que sur 29 % des revenus déclarés ;
• Vous êtes également assujetti aux prélèvements sociaux de 15,5 % si le revenu imposable dépasse 61 €.

Exemple concret :

Vous avez déclaré 1 500 € de revenus générés par la vente d'électricité.

• Seule la part de 1 500 € – 305 € = 1 195 € est soumise à l’abattement de 71 % 
• 1 195 € × 29 % = 346,55 € imposables 
• Imposition (ex. tranche à 30 %) : 346,55 € × 30 % = 104 € 
• Prélèvements sociaux : 346,55 € × 15,5 % = 53,72 €
• Total à payer : 157,72 € 
• Revenu net perçu : 1 342,28 €

Comment déclarer ?

Toujours via le formulaire 2042C Pro, mais cette fois dans la rubrique "revenus imposables".
Vous indiquez simplement votre chiffre d’affaires annuel brut (avant abattement). L’administration fiscale se charge d’appliquer les abattements automatiquement.

Bon à savoir : les primes disponibles

Grâce à la certification Qualifelec RGE de Gaïa, vous pouvez bénéficier de primes financières en plus des revenus EDF :

Prime S24 de l’État (vente de surplus)

• Pour une installation de 3 kWc : 4 830 €
• Pour une installation de 6 kWc : 5 760 €
• Pour une installation de 9 kWc : 8 640 €
• Versement entre 12 et 18 mois après la mise en service

Prime Région (autoconsommation sans vente de surplus)

• Sans batterie : 3 000 €
• Avec batterie : 6 000 €
• Déduite directement de la facture d’installation

Conclusion

La fiscalité des installations solaires est à la fois avantageuse et encadrée.
En dessous de 3 kWc, vous êtes exonéré d’impôts, au-dessus vous bénéficiez d’abattements significatifs.
Quelle que soit votre situation, la déclaration est obligatoire chaque année.

L’équipe Gaïa vous accompagne à chaque étape : étude, démarches administratives, installation, maintenance, et même la déclaration fiscale.

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